（台泰時報9月5日電）泰國商務部與內政部將成立常設聯合工作小組，升級打擊外國投資人利用泰國人作為「人頭股東」從事受限制業務，或透過泰國人代持土地等行為。新機制將整合公司、個人與土地3大類資料，並每月更新及交叉比對，即使企業事後調整股權結構，也可追溯過往持股變化及相關人士，以釐清是否涉及規避法律。

商務部長蘇帕吉（Suphajee Suthumpun）與內政部副部長蓬披（Polpee Suwanchawee）9月4日率兩部會官員開會，要求商業發展廳、地方行政廳及土地廳建立跨部門資料共享機制，從公司登記、股東結構變化、相關自然人一路追查至土地持有狀況，以提高查核效率。

此次執法重點之一，是不再只檢視企業目前登記的股東結構。主管機關發現，在政府加強查緝人頭股東後，部分目標企業開始提高泰國籍股東持股比例，使文件上的股權結構符合規定，藉此降低遭調查風險。因此，未來將調閱過往股東異動紀錄，還原企業在調整結構前的持股與實際控制關係。

蓬披表示，商業發展廳已被要求提供目標公司歷次股東變更資料，因此即使目前公司結構已經改變，執法人員仍可向前追查，不會因更換名義股東就中斷調查。此舉一方面希望保障依法經營的泰國企業，避免在競爭上輸給利用人頭安排規避規定的資本；另一方面則是防止外國人士藉由自然人或法人代持方式取得泰國土地。

調查範圍也不會僅停留在名義股東或涉案公司。若查獲違法情形，主管機關將擴大追查協助成立、登記或安排相關架構的人員，包括會計事務所、法律公司及其他協助者；若有證據顯示知情並參與違法安排，同樣將依法究責。

此外，若查核過程發現政府官員涉入，或利用職權協助外國人士規避法律，也將一併接受調查及法律處分。泰國政府強調，此次合作並非一次性的專案行動，而是建立長期工作機制，讓商業發展廳、地方行政廳與土地廳可持續交換資訊。

未來相關部門將透過「公司、個人、土地」3類資料相互勾稽，從企業登記端一路追查土地所有權及實際相關人士，藉此封堵外國資本透過泰籍人頭經營受限制產業或代持土地的漏洞，並提高執法單位追溯複雜股權安排的能力。

圖片來源：Thairath