（台泰時報8月11日電）泰國政府擴大打擊外國人利用泰籍「人頭股東」規避法律持有房地產。泰國商務部商業發展廳聯合警方及多個執法機關，針對觀光城市華欣展開大規模搜索行動，共突擊檢查15處地點，鎖定涉嫌透過泰籍人士代持股份的房地產企業，目前涉及33起案件，初估相關損害金額超過3億泰銖。

商業發展廳廳長普蓬（Poonpong Naiyanapakorn）表示，商業發展廳10日派遣副廳長及打擊非法商業團隊前往巴蜀府華欣縣，並與泰國皇家警察、巴蜀府政府、國內安全行動指揮部、觀光警察、移民警察、特別案件調查廳及地方商務單位等共同執行搜索。

此次行動主要針對違反《外國人經營事業法》的「人頭股東」模式，調查是否有泰籍人士協助、支持或與外國人共同非法經營受限制業務，尤其鎖定透過公司架構規避外資限制、實際控制及持有泰國房地產的情況。

調查人員發現，多家目標公司成立初期，由泰國籍人士擔任董事，股份也由泰籍股東持有100%；然而公司設立後不到6個月，便陸續變更股權及董事結構，引進外籍人士擔任董事。

這些公司的外國人持股比例刻意維持在50%以下，泰籍股東則持有51%，使公司在法律形式上仍維持「泰國法人」身分。不過執法人員進一步調查發現，部分泰籍與外籍股東在共同投資前彼此並不認識，也沒有既有商業關係，與一般正常合資經營模式明顯不同，因此遭懷疑泰籍股東只是名義上的股份持有人。

1️⃣ 執法人員依搜索令突擊檢查15處地點。

2️⃣ 警方已取得針對45名外國人的逮捕令，另傳喚39名泰國籍人士。

3️⃣ 目前已依逮捕令拘捕13人，相關案件合計33件。

4️⃣ 涉案金額超過3億泰銖，目標企業主要從事房地產持有及出租業務。

普蓬指出，這類企業操作模式反映部分外國投資人可能利用泰籍人士充當人頭股東，以規避外國人在泰國經營特定事業及持有土地等相關法律限制。當局認為，過去企業登記制度仍可能存在被利用的空間，因此政府正從公司設立、股權異動到實際營運等環節同步加強查核。

商業發展廳自8月1日起已提高企業設立及變更登記的審查強度，特別針對泰籍與外籍人士共同持股、但外國人持股未達50%的公司加強查核，以降低利用泰籍人頭維持泰國法人形式的可能性。

商業發展廳表示，新措施實施後，這類由泰籍人士與外國人共同持股、且外資比例低於50%的新登記案件已明顯減少，目前僅發現5件。儘管數量不高，主管機關仍將持續追蹤公司登記及外國人實際經營狀況，防止透過法人架構規避法律。

華欣是泰國重要濱海觀光城市，長期吸引外國旅客、退休人士及房地產投資需求，因此外資透過企業架構取得不動產的問題也受到政府高度關注。泰國政府近年持續加強清查「人頭股東」，希望避免外國人士藉由泰籍代持者實質控制土地或其他依法受限制的資產。

依泰國《外國人經營事業法》，利用泰籍人士作為人頭股東，以及協助外國人進行相關違法行為者，最高可處3年有期徒刑，或處10萬至100萬泰銖罰款，也可併科處罰。法院並可命令停止違法經營活動，或終止違反法律規定的持股安排。

商業發展廳強調，政府將持續堵住人頭股東制度漏洞，並與警方及其他執法機關交換資料、擴大追查可疑公司，避免外國投資人利用泰籍人士規避相關規範，在保障合法外國投資的同時，也防止泰國房地產遭違法控制或持有。

圖片來源：Bangkok Biz