（台泰時報8月3日電）泰國政府近年持續擴大ThaiESG基金的所得稅優惠，希望引導民眾投資兼顧環境、社會及公司治理（ESG）理念的企業，同時提升長期資本市場發展。然而，即使可扣抵所得稅的額度提高，仍有不少納稅人對是否投入資金抱持觀望態度。專家分析指出，投資風險、持有期限、對稅務優惠的誤解，以及缺乏完整財務規劃，都是影響投資意願的重要因素。

ThaiESG基金主要投資於符合ESG標準的上市公司或相關資產，目的在支持企業永續經營，同時為投資人創造長期報酬。符合規定的投資金額，可依當年度稅法規定申報個人所得稅扣除額，但投資人須透過主管機關認可的基金產品，並遵守法定持有期限，才能保有稅務優惠資格。

專家指出，政府提高扣除額後，對中高所得族群的節稅效果更加明顯，但稅務優惠僅能降低應納稅額，並非直接返還投資本金，也不能視為投資收益，因此仍須以自身財務需求及風險承受能力作為主要考量。

造成民眾遲遲未投入ThaiESG基金的原因，主要包括：

1️⃣ 擔心市場波動造成投資虧損，認為節省的稅額可能不足以彌補損失。

2️⃣ 誤以為投入符合上限金額即可全額退稅，忽略實際上僅是降低課稅所得或應納稅額。

3️⃣ 顧慮基金須依規定長期持有，若提前贖回，可能喪失稅務優惠資格。

此外，部分民眾對ESG投資概念仍不熟悉，認為永續投資未必能帶來較高報酬。事實上，ESG並非保證績效，而是透過評估企業治理、環境責任及社會影響等因素，作為投資標的篩選依據，以提升企業長期發展潛力及降低經營風險。

專家也指出，不少納稅人習慣在年底才開始尋找節稅工具，導致缺乏時間比較基金績效、投資策略及費用結構，容易只因節稅而投資，忽略是否符合個人財務目標。

分析認為，ThaiESG較適合有所得稅負擔、具備長期投資規劃，且能承受市場波動的投資人；若短期內有資金需求、風險承受能力有限，或尚未建立緊急預備金，則不宜僅為節稅而投入相關基金。專家建議，投資前應充分了解稅法規定、基金持有條件及自身財務狀況，將節稅規劃與整體資產配置結合，才能兼顧稅務效益與長期投資目標。

圖片來源：Bangkok Biz