（台泰時報6月22日電）泰國商業部商業發展廳（DBD）持續加強打擊外資透過人頭股東（Nominee）規避法律限制的行為。商業發展廳廳長蓬蓬（Phunphong Naiyanapakorn）22日表示，經調查全國多個高風險地區後，發現29家會計事務所及140名會計人員涉入持股安排，涉及超過2,040家公司，持股總價值達25.28億泰銖。當局已將相關資料移交有關單位進一步調查，並計劃於6月30日召開跨部門會議，研議強化監管措施。

蓬蓬指出，商業發展廳近期針對素叻府、曼谷、甲米府、普吉府及清邁府等11個地區展開專案稽查，重點鎖定會計事務所、建築業、旅遊業、餐飲業、工業工廠、農產品集散中心及鋼鐵業等高風險產業。調查過程中，發現部分外國投資人透過會計師、法律事務所人員或公司登記代理人代持股份，以規避《外國人經營事業法》相關規定。

商業發展廳表示，目前已檢視3,294家高風險企業的財務報表及營運資料，並將超過1萬4,000筆相關資訊移交稅務局、土地廳、反洗錢辦公室（AMLO）、特別案件調查廳（DSI）等主管機關進一步調查與執法。

調查結果顯示，在春武里府、清邁府、夜豐頌府、班武里府、素叻府、普吉府、甲米府及攀牙府等8個府的會計事務所中，共有29家事務所及140名會計人員持有涉及外資投資企業股份，總計超過2,040家公司。其中部分人士持有多達212家公司的股份，持股總值超過2.47億泰銖，引起主管機關高度關注。

蓬蓬表示，近年來最常見的人頭股東模式，除了透過專業人士代持股份外，也包括聘用企業內部泰籍員工擔任名義股東，使外國投資人得以實際控制企業經營權。相關情況已成為主管機關打擊外資違規經營的重要目標。

此前，商業發展廳與相關單位曾在普吉府、攀牙府及甲米府展開第三階段聯合掃蕩行動，查獲29家疑似人頭公司。法院已核發59張逮捕令及60張搜索票，持續追查相關人士責任。

官方指出，過去8個月來已陸續發布4項命令及2項公告，強化防範泰國人充當外資人頭股東的管理機制。相關措施推動後，高風險企業數量已減少約65%。為進一步堵塞漏洞，政府正研擬新措施，未來將加強查核資金來源及投資金流，以確認股東是否實際出資投資，預計自8月1日起正式實施。

商業部表示，未來將持續與專業團體及執法機關合作，提升企業登記與股權結構透明度，防止利用泰籍人士名義持股規避法律規範，維護公平競爭環境與投資秩序。

圖片來源：Thai PBS